plan de trésorerie TPE : Le plan de trésorerie répertorie mois par mois les encaissements et décaissements à leur date réelle. Il permet d’anticiper les besoins, de tester des scénarios et de négocier avant qu’une tension ne devienne urgente.
Raisonner en flux réels
Inscrivez les ventes au mois d’encaissement et les achats au mois de paiement, en tenant compte de la TVA. Le résultat comptable et la trésorerie répondent à des logiques différentes.
Recenser sans oublier
Incluez salaires, charges, loyers, remboursements d’emprunts, investissements, impôts, prélèvements et saisonnalité. Distinguez les éléments certains des hypothèses.
Construire trois scénarios
Un scénario central ne suffit pas. Testez un chiffre d’affaires plus faible, un retard client et une hausse de charge. Observez le point bas de trésorerie et la durée de la tension.
Définir les alertes
Fixez un seuil minimum, actualisez chaque mois le réalisé et expliquez les écarts. Les premières dérives permettent d’agir sur stock, délais, dépenses ou financement.
Dialoguer tôt avec les financeurs
Présentez un besoin daté, expliqué et accompagné d’actions correctrices. Une demande anticipée et chiffrée est plus crédible qu’une urgence sans visibilité.
Votre plan d’action
Utilisez cette grille pour préparer votre prochain point d’équipe. Pour chaque action, inscrivez une personne responsable, une date et une preuve de réalisation.
| Action | Responsable | Échéance | Preuve de réalisation |
|---|---|---|---|
| Saisir les flux au mois réel | À désigner | À fixer | À définir |
| Intégrer TVA et remboursements | À désigner | À fixer | À définir |
| Tester trois scénarios | À désigner | À fixer | À définir |
| Actualiser chaque mois | À désigner | À fixer | À définir |
Source de référence : Bpifrance Création — plan de trésorerie.
Questions fréquentes
Pourquoi un bénéfice peut-il manquer de trésorerie ?
À cause des délais clients, du stock, des investissements ou des remboursements de capital.
Faut-il travailler en TTC ?
Le plan de trésorerie saisit les flux réellement payés et encaissés, généralement TTC.
Quelle fréquence de mise à jour ?
Mensuelle, voire hebdomadaire en période de tension.
Besoin de passer du conseil à la décision ?
Appliquons cette méthode à votre entreprise.
Un échange court permet de cadrer le problème, d’identifier le premier levier utile et d’éviter un chantier surdimensionné.
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